はじめに：相続税は“準備が9割”
相続税や贈与税は、一般の人々にとって日常的ではない“非連続的なイベント”ですが、金額や手続きの煩雑さから人生において非常に大きな影響を及ぼします。
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相続税の課税対象になるかどうか
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不動産をどう分割・評価すべきか
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家族間でトラブルにならない遺産整理の方法
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相続税を最小限に抑える節税策
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生前贈与・事業承継のタイミング
こうした複雑な課題に正面から向き合うためには、相続・資産税に精通した税理士のサポートが不可欠です。とくに大阪市のように、都市部で不動産評価額が高く、資産構成が複雑な地域では、一般的な会計事務所では対応しきれないケースも多くあります。
1. 大阪市の相続事情の特徴とは？
大阪市では、以下のような地域特性が相続問題を複雑化させています。
1-1. 不動産評価額の高さ
中央区、北区、阿倍野区、西区などの市街地では地価が高く、同じ敷地面積でも東京並みに相続税評価額が膨らむケースが少なくありません。結果として、資産価値はあるが“現金が足りない”という問題が起きやすくなります。
1-2. 戸建て＋賃貸物件という複合相続
長屋・文化住宅・収益物件など、大阪ならではの住宅形態が存在し、資産の分割や評価が複雑になりがちです。
1-3. 相続人の構成と地域性
大阪は同族経営や家業の継続が多く、相続＝事業承継を伴うことも多いのが特徴です。親族間の調整や意思決定の難しさも税理士の助言で解消することができます。
2. 相続税申告が必要な人の目安
2025年時点での基礎控除額は以下の通りです：
3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数
例えば、相続人が3人であれば、基礎控除額は4,800万円。不動産や金融資産を合わせてこれを超えると、相続税の申告が必要になります。
大阪市内で土地・建物を所有している家庭では、想像以上に多くのケースで課税対象となります。近年は「都市圏での相続＝ほぼ相続税申告対象」と考えるべき状況になっています。
3. 相続に強い税理士の見分け方
資産税（相続・贈与・譲渡）に関する業務は、税理士全員が日常的に行っているわけではありません。むしろ専門性が求められる分野のため、税理士選びが結果に直結します。
| 判断ポイント |
確認内容 |
| 相続案件の実績 |
年間20件以上の申告経験があるか |
| 土地・不動産評価の知識 |
路線価、貸宅地、借地権などの評価に精通しているか |
| 二次相続対策 |
一回限りの節税ではなく、将来を見据えた設計ができるか |
| 他士業との連携 |
弁護士（遺産分割）、司法書士（名義変更）との連携体制があるか |
| 初回相談の丁寧さ |
家族構成・資産構成をじっくりヒアリングしてくれるか |
4. 税理士が提供する相続サポートとは？
税理士によるサポートは、申告書の作成だけにとどまりません。事前対策〜手続き完了まで、一貫した支援が受けられます。
生前対策
相続開始後の手続き
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相続税の試算・申告書作成
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名義変更、準確定申告
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遺産分割協議のサポート
事業承継支援（中小企業向け）
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株式評価と自社株対策
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経営承継円滑化法の活用
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相続税の猶予制度の適用支援
5. 大阪市で実績のある相続税専門税理士の特徴
大阪市では、以下のような特色を持つ会計事務所が「資産税特化型」として人気を集めています。
パターン1：元国税出身の税理士がいる事務所
→ 調査対応に強く、申告内容に信頼性がある。国税の考え方を熟知。
パターン2：不動産に強い事務所
→ 大阪の地価事情、評価減、借地権・貸家建付地の扱いに精通。市街地案件にも対応。
パターン3：事業承継専門部門を持つ税理士法人
→ 医療法人、建設業、家族経営企業などの株式対策や贈与支援も可能。
6. 事例紹介（モデルケース）
事例A：中央区にマンション2戸を所有するご家庭
資産評価額：約1億3,000万円
→ 生前に不動産の一部を売却・贈与し、課税対象を大幅に縮小。結果、相続税ゼロに。
事例B：住之江区の工務店経営者（法人）
→ 自社株評価を段階的に引き下げ、後継者に分散贈与。経営権・財産権の両立を実現。
7. 相続税対策のトレンドと今後
7-1. 小規模宅地等の特例の厳格化
→ 自宅や事業用地を評価減できる特例。要件確認と早期準備が重要。
7-2. 贈与税改正と相続時精算課税の活用
→ 暦年贈与の制限強化が進み、制度の使い分けがカギ。
7-3. 家族信託の活用
→ 認知症リスク対策や資産のスムーズな承継方法として注目。
8. まとめ：早めの相談が、家族と資産を守る最良の方法
大阪市のような都市圏では、知らないうちに「相続税の対象者」となっている家庭が増えています。亡くなってから慌てるのではなく、「生前からの計画的な対策」が家族を守る第一歩です。
税理士は、法の専門家であると同時に、家族関係や経営、資産運用の良き相談相手でもあります。複雑な制度の中で最も適切な選択肢を一緒に考えてくれる、**信頼できる“資産の番人”**を見つけましょう。
